Поступление наличных, заполнение ПКО

Наличные денежные средства в кассу организации могут поступать по разным причинам, и от разных источников, например:

  1. оплата за товары, работы, услуги;
  2. возвраты от подотчетных лиц;
  3. снятие денежных средств с р/с;
  4. внесение/возврат заемных средств;
  5. внесение в качестве вклада в УК.

Наличные деньги принимаются уполномоченным работником организации таким образом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира. Для соблюдения полноты оприходования наличных денежных средств необходимо, чтобы все поступления оформлялись приходными кассовыми ордерами (ПКО) по Форме КО-1.

ПКО выписывается в одном экземпляре работником организации, подписывается уполномоченными лицами. Квитанция к ПКО также подписывается уполномоченными лицами и заверяется печатью (штампом) кассира.

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему:

  1. по строке «Принято от» указывается от кого приняты деньги;
  2. по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции;
  3. по строке «Сумма» указывается сумма поступивших денежных средств;
  4. по строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)».

В приходном кассовом ордере по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

В графе «Кредит» указывается код структурного подразделения при необходимости и корреспондирующий счет.

После внесения денег в кассу  и оформления ПКО, он регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (Форма КО-3). Сам приходный кассовый ордер остается в кассе организации, а квитанция выдается на руки вносителю денег.

 

Добавить комментарий